🥐 Wyobraźmy sobie małą piekarnię

Ania otwiera niewielką piekarnię. Sprzedaje chleb, bułki, drożdżówki i ciasta.

Żeby rozpocząć działalność, potrzebuje pieniędzy. Musi kupić piec, lodówkę, meble, kasę fiskalną oraz pierwszą partię składników.

Załóżmy, że potrzebuje:

Ania posiada 60 000 zł własnych oszczędności, a pozostałe 40 000 zł pożycza z banku.

I właśnie tutaj zaczynają się finanse przedsiębiorstwa.

💰 Skąd firma ma pieniądze?

Firma nie musi zdobywać pieniędzy wyłącznie ze sprzedaży.

Kapitał może pochodzić między innymi z pieniędzy właściciela, kredytu, pożyczki, inwestora albo później z pieniędzy zarabianych przez samą firmę.

W przypadku piekarni Ani wygląda to tak:

To pieniądze, dzięki którym firma może rozpocząć działalność.

🛒 Na co firma wydaje pieniądze?

Samo posiadanie 100 000 zł jeszcze niczego nie gwarantuje.

Najważniejsze jest to, jak firma wykorzysta posiadane pieniądze.

Dlaczego Ania nie wydaje wszystkich pieniędzy?

Ponieważ firma potrzebuje gotówki również do codziennego działania.

Trzeba zapłacić pracownikom, rachunki za prąd, czynsz, ratę kredytu oraz dostawców.

📈 Ile firma naprawdę zarabia?

Piekarnia zaczyna sprzedawać swoje produkty.

W ciągu miesiąca klienci kupili pieczywo i ciasta za:

Ale uwaga – 60 000 zł przychodu nie oznacza, że Ania zarobiła 60 000 zł.

Piekarnia ponosi przecież koszty działalności.

Załóżmy, że wyniosły one łącznie 48 000 zł.

Dopiero różnica pomiędzy przychodami i kosztami pokazuje wynik firmy przed uwzględnieniem kolejnych elementów, np. podatków.

⚠️ Przychód to nie to samo co zysk

To jedna z najważniejszych zasad finansów przedsiębiorstwa.

Duża sprzedaż wcale nie musi oznaczać dużych zarobków.

Porównajmy dwie firmy.

Firma A ma dwa razy większe przychody, ale firma B osiąga trzy razy większy zysk.

Dlatego sama informacja o wielkości sprzedaży mówi nam bardzo niewiele o rzeczywistej kondycji przedsiębiorstwa.

💵 Zysk to jeszcze nie wszystko

Firma może wykazywać zysk, a mimo tego mieć problem z pieniędzmi.

Jak to możliwe?

Załóżmy, że piekarnia Ani zaczyna dostarczać pieczywo do restauracji.

Wystawiła restauracjom faktury na:

Towar został sprzedany, ale restauracje jeszcze nie zapłaciły.

Firma może więc wykazywać sprzedaż, ale pieniędzy nadal nie ma na jej rachunku.

Tymczasem Ania musi wypłacić pracownikom 10 000 zł.

💧 Czym jest płynność finansowa?

Wyobraźmy sobie przedsiębiorstwo posiadające:

Firma posiada więc ogromny majątek.

Ale jutro musi wypłacić pracownikom 100 000 zł, a na koncie posiada tylko 20 000 zł.

Maszyną nie zapłacimy pracownikowi pensji.

Firma może więc być bogata w majątek, a jednocześnie mieć poważny problem z gotówką.

🧠 Po co właścicielowi finanse przedsiębiorstwa?

Finanse pomagają właścicielowi podejmować rozsądniejsze decyzje.

Załóżmy, że Ania chce kupić drugi piec za 50 000 zł.

Przed zakupem powinna odpowiedzieć sobie na kilka pytań:

Jeżeli dzięki nowemu piecowi firma będzie zarabiała dodatkowe 5000 zł miesięcznie, inwestycja może mieć sens.

Jeżeli jednak piec będzie przez większość czasu stał niewykorzystany, firma zamrozi w nim 50 000 zł.

🚗 Prosty przykład dobrej i złej decyzji

Załóżmy, że piekarnia posiada 80 000 zł wolnych środków.

Pierwsza opcja może wyglądać atrakcyjniej – firma będzie przecież posiadała nowy samochód.

Finansowo druga decyzja może jednak okazać się znacznie bezpieczniejsza.

Jeżeli nagle zepsuje się piec albo kilku klientów spóźni się z płatnościami, firma nadal będzie posiadała pieniądze pozwalające jej normalnie działać.

🎯 Finanse to przede wszystkim decyzje

Finanse przedsiębiorstwa nie polegają wyłącznie na liczeniu pieniędzy.

Chodzi przede wszystkim o podejmowanie decyzji, które wpływają na przyszłość firmy.

Każda z tych decyzji może poprawić albo pogorszyć sytuację finansową przedsiębiorstwa.

📋 9 pytań, które pokazują kondycję firmy

Jeżeli przedsiębiorca potrafi odpowiedzieć na te pytania, zaczyna naprawdę rozumieć finanse swojej firmy.